Aangifte inkomstenbelasting

De aangifte inkomstenbelasting voor zzp’ers uitgelegd

Ieder jaar voor 1 mei is het weer aan de orde… De aangifte inkomstenbelasting, afgekort met IB. Voor jou als zzp’er werkt deze aangifte iets anders dan voor iemand die in loondienst werkt. Het is ingewikkelder, zullen de meeste zzp’ers zeggen. Werknemers in loondienst ontvangen hun salaris namelijk netto, wat betekent dat de loonbelasting bij hen al is ingehouden door de werkgever.

Tip!  Vergelijk en vind online boekhoudprogramma's (waarvoor boekhoudkennis niet nodig is). Ideaal voor ZZP.


Als eigenaar van een eenmanszaak krijg jij jouw inkomen echter bruto uitbetaald. Dit betekent dat de Belastingdienst aan het einde van het jaar nog recht heeft op een deel van jouw inkomen. Op welk bedrag de fiscus precies recht heeft, wordt berekend in de IB-aangifte.

Hoe wordt jouw aangifte inkomstenbelasting als zzp’er berekend?

De Belastingdienst berekent jouw inkomstenbelasting allereerst aan de hand van jouw bedrijfswinst. Dat is de omzet die je in het afgelopen kalenderjaar hebt gedraaid min de kosten die je hebt gemaakt. De winst die overblijft ziet de Belastingdienst als jouw inkomen. Maar dat is niet alles. De fiscus houdt ook nog rekening met de aftrekposten waar jij wellicht recht op hebt. Denk daarbij aan:

  • de zelfstandigenaftrek;
  • de startersaftrek;
  • de MKB-winstvrijstelling;
  • en de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA).

Het bedrag waar jij uiteindelijk inkomstenbelasting over moet betalen (jouw belastbare inkomen), wordt berekend met de volgende formule:

bedrijfswinst vóór belasting – de belastingvoordelen waarvoor jij in aanmerking komt = jouw belastbare inkomen

De inkomstenbelasting en de belastingschijven

Hoeveel inkomstenbelasting je vervolgens moet betalen is afhankelijk van de hoogte van jouw belastbare inkomen. Er gelden in Nederland drie verschillende belastingschijven, waarbij voor 2018 de volgende belastingtarieven gelden:

  • Bij inkomen (winst) t/m € 20.142,-  is de belastingschijf: 36,55 %
  • Bij inkomen (winst) tussen € 20.143,- en € 68.507,- is de belastingschijf: 40,85 %
  • Bij een inkomen (winst) groter dan € 68.508 is de belastingschijf: 51,95 %

Rekenvoorbeeld

Stel, jouw belastbare inkomen over 2018 is € 50.000,-. Over het gedeelte tot € 20.142 betaal je 36,55 procent belasting, over het restant 40,80 procent. Dit betekent dat jouw inkomstenbelasting over 2018 uitkomt op € 19.559,-. Je betaalt € 7.362,- over jouw winst tot en met € 20.142,- en € 12.197,- over de rest. Een flink bedrag, inderdaad. Onze tip is dan ook: zet maandelijks geld opzij. Zo heb je aan het einde van het jaar genoeg geld om de inkomstenbelasting te betalen zonder dat je financieel in de problemen komt.

Voorbeeld IB-aangifte bij Belastingdienst

Voorbeeld van als zzp'er inkomstenbelasting doen

IB-aangifte laten verzorgen door boekhouder

De meeste zzp’ers laten hun IB-aangifte verzorgen door een boekhouder. Zeer verstandig, want zo heb jij nergens omkijken naar. Een ander belangrijk voordeel is dat jij je minder hoeft te verdiepen in allerlei fiscale zaken en belastingregels, zoals de eerder genoemde aftrekposten. Een boekhouder of accountant kent alle regels op zijn of haar duimpje en zorgt ervoor dat jij maximaal van alle belastingvoordelen kunt profiteren.

Populaire software voor zzp

Alle boekhoudsoftware vergelijken

Boekhoudprogramma speciaal voor zzp'ers en freelancers

Eenvoudig boekhouden voor iedere zzp! Ontdek & ervaar het gemak van een